NPA、または、不良資産とは、返済期間が終了した後、長期間未払いのままになっているローンのことです。このような資産は、長期間後に銀行の貸借対照表に追加されます。 NPAは、金融機関の貸し出しにとって一種の負担です。
NPAは、90日経過しても返済されない場合、貸し手の不良債権と呼ばれます。通常、90日の期間が標準的な期間ですが、貸付時の契約条件に記載されているように、期間は長くなったり短くなったりする場合があります。金融機関のNPAが高いほど、金融機関が利息を得る可能性は低くなり、最終的には収益性が低くなります。 NPAの計算に基づいて、グロスNPAまたはネットNPAと呼ばれます。
グロスNPAとネットNPA
グロスNPAとネットNPAの違いは、グロスNPAは元本と利息の両方を含む不良資産であり、ネットNPAは当初の金額から引当金を差し引いた後に得られる資産であるということです。
総不良資産は、利息と元本の両方を加算して計算されます。純不良資産は、元の資産から貸倒引当金を差し引いて計算されます。言い換えれば、純NPAは、グロスNPAからの引当金で得られた金額です。
グロスNPAとネットNPAの比較表
| 比較のパラメータ | グロスNPA | ネットNPA |
|---|---|---|
| 基本的な定義 | 総NPAは、元本とその利息を追加して得られる金額です。 | 純NPAは、総NPAから引当金を差し引いた金額です。 |
| 計算式 | グロスNPA =（A1 + A2 +……………。+ An）/グロスアドバンス、ここでは、A1からAnは、1からNの人に貸し出される金額です。 | ネットNPA =（グロスNPA-未払い債務に関連する引当金）/グロスアドバンス。 |
| 実際に発生した損失 | グロスNPAは、金融機関に実際に発生した損失ではありません。 | 純NPAは、金融機関が直面する実際の損失です。 |
| デフォルト期間 | 金融機関は猶予期間を設け、その後、利息のある元本が返済されます。この期間が満了すると、パフォーマンスが低下します。 | ネットNPAは猶予期間を提供しません。 |
| 金融機関への影響 | グロスNPAは、金融機関の市場イメージとその株式価値を損ないます。 | 純NPAは、会社の流動性と収益性に影響を与えます。 |
グロスNPAとは何ですか？
グロスNPAは、元本とそれに支払われる利息の合計です。これは、上陸した金額が未払いになる潜在的なリスクがあることを示しています。つまり、総NPAはすべてのNPA資産の合計です。グロスNPAの計算式は次のとおりです。
グロスNPA =（A1 + A2 + A3 + A4 +…………….. + An）/グロスアドバンス
ここで、A1からAnは、人1からnへの融資額を表します。
金融機関はその人に90日間の猶予期間を与え、その後、資産がグロスNPAになる失敗時にローンが返済されます。ただし、グロスNPAは、貸付機関にとっての実際の損失ではなく、元本と利息の両方の損失です。
総NPAの比率は、会社の資産の質を示しており、比率が高いほど、資産の質は低くなります。グロスNPAの比率は、教育機関の総進歩に対する総NPAの比率として定義されます。
総NPAは、政府の政策の不十分な実施、自然災害、産業病などによって引き起こされます。総NPAは、機関の信用またはイメージを損ない、会社の株式価値を低下させます。
ネットNPAとは何ですか？
純NPAは、総NPAと貸倒引当金の差です。これは、元本を貸与者から受け取った支払いから差し引いた金額です。純NPAは次の式で計算されます-
ネットNPA =（グロスNPA-未払い債務の引当金）/グロスアドバンス
ネットNPAには猶予期間がなく、ローンはすぐにネットNPAになります。純NPAは、貸付機関が直面する実際の損失です。信用機関は未払いのローンを提供するため、会社の実際の損失を与える最初の金額から支払われた金額が差し引かれます。
正味NPA対前払比率は、正味NPA対正味前払の比率です。金融機関の融資の質と全体的な健全性を測定します。
純NPAは、未払いの債務に対する引当金の数が少ないことが原因です。ネットNPAの量が多いと、会社の流動性と収益性に影響します。それは会社が損失を出していることを示しています。
グロスNPAとネットNPAの主な違い
結論
グロスNPAまたはネットNPAの場合、それらは常に会社に悪影響を及ぼし、会社に損失を強いることになります。大規模なNPAは、会社のイメージに潜在的なネガティブな影を落とす可能性があります。
